So sánh thuế THỰC TẾ: Hộ KD vs Doanh nghiệp

(Doanh thu 3 tỷ đồng/năm)

Với việc siết các quy định về kế toán, thuế, hóa đơn, hộ kinh doanh không còn lợi thế như doanh nghiệp. Vậy để chọn giữa mở hộ kinh doanh hay doanh nghiệp, hãy xem xét thử khía cạnh về chi phí thuế

Hộ KD: Không khấu trừ thuế GTGT đầu vào → Chi phí thực tế +8%
Doanh nghiệp: Được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Thuế GTGT hiện tại (phổ biến): 8% (giảm từ 10% đến 30/6/2025)

BÁN LẺ HÀNG HÓA

Chỉ tiêu	Hộ Kinh Doanh	Doanh Nghiệp	Ảnh hưởng
Doanh thu	3,000 triệu	3,000 triệu	-
Chi phí (gốc)	2,550 triệu	2,550 triệu	-
Chi phí (thực tế)	2,754 triệu	2,550 triệu	+204M (8% thuế GTGT)
Margin thực tế	8.2%	15.0%	-6.8%
Lợi nhuận gộp	246 triệu	450 triệu	-204 triệu

Thuế GTGT	30 triệu (1%)	36 triệu (8%-8%)	-6 triệu
Thuế thu nhập	15 triệu (0.5%)	90 triệu (20%)	-75 triệu
TỔNG THUẾ	45 triệu	126 triệu	-81 triệu

LỢI NHUẬN SAU THUẾ	201 triệu	324 triệu	-123 triệu

Doanh nghiệp thắng 123 triệu đồng/năm

F&B - DỊCH VỤ ĂN UỐNG

Chỉ tiêu	Hộ Kinh Doanh	Doanh Nghiệp	Ảnh hưởng
Doanh thu	3,000 triệu	3,000 triệu	-
Chi phí (gốc)	1,800 triệu	1,800 triệu	-
Chi phí (thực tế)	1,944 triệu	1,800 triệu	+144M (8% thuế GTGT)
Margin thực tế	35.2%	40.0%	-4.8%
Lợi nhuận gộp	1,056 triệu	1,200 triệu	-144 triệu

Thuế GTGT	90 triệu (3%)	96 triệu (8%-8%)	-6 triệu
Thuế thu nhập	45 triệu (1.5%)	240 triệu (20%)	-195 triệu
TỔNG THUẾ	135 triệu	336 triệu	-201 triệu

LỢI NHUẬN SAU THUẾ	921 triệu	864 triệu	+57 triệu

Hộ KD thắng 57 triệu đồng/năm

DỊCH VỤ TƯ VẤN

Chỉ tiêu	Hộ Kinh Doanh	Doanh Nghiệp	Ảnh hưởng
Doanh thu	3,000 triệu	3,000 triệu	-
Chi phí (gốc)	600 triệu	600 triệu	-
Chi phí (thực tế)	648 triệu	600 triệu	+48M (8% thuế GTGT)
Margin thực tế	78.4%	80.0%	-1.6%
Lợi nhuận gộp	2,352 triệu	2,400 triệu	-48 triệu

Thuế GTGT	150 triệu (5%)	192 triệu (8%-8%)	-42 triệu
Thuế thu nhập	60 triệu (2%)	480 triệu (20%)	-420 triệu
TỔNG THUẾ	210 triệu	672 triệu	-462 triệu

LỢI NHUẬN SAU THUẾ	2,142 triệu	1,728 triệu	+414 triệu

Hộ KD thắng 414 triệu đồng/năm

INSIGHT QUAN TRỌNG

Phát hiện then chốt:

Margin cao: Hộ KD vẫn thắng lớn (dịch vụ: +414M)
Margin trung bình: Hộ KD nhẹ nhàng thắng (F&B: +57M)
Margin thấp: Doanh nghiệp thắng (hàng hóa: -123M)

Ngưỡng Break-even:

Khoảng margin 25-30% là điểm cân bằng giữa 2 hình thức

Lưu ý cực quan trọng:

Chi phí Hộ KD cao hơn 8% do không khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Margin thực tế bị giảm so với danh nghĩa
Quy mô càng lớn, ảnh hưởng càng rõ rệt

Kết luận: Hộ KD chỉ có lợi thế với ngành có MARGIN CAO!!